종합부동산세 계산기 (2025)
보유 부동산의 공시가격을 기준으로 종합부동산세와 농어촌특별세를 간편하게 계산합니다. (2025년 기준, 간이 계산)
과세표준 계산
최종 세액
주의사항
- 본 계산기는 간편 추정이며 실제 종부세는 공시가격 평정, 공제 요건(1세대 1주택/보유기간/령), 부동산 법규 관련 정책 개정 등에 따라 달라질 수 있습니다.
- 공정시장가액비율은 주택/토지 유형별로 상이하며, 지역에 따라 조정될 수 있습니다.
- 농어촌특별세는 해당 지도 기준으로 계산하며, 정책 변경에 따라 변동될 수 있습니다.
- 정확한 세액은 관련 행정기관에 문의하시기 바랍니다.
종합부동산세 계산 가이드 (2025) - 종합세율·공제·농어촌특별세까지 완벽 안내
종합부동산세란?
종합부동산세는 일정 규모 이상의 부동산을 보유한 개인이나 법인에게 부과되는 세금입니다. 공시가격의 합계가 일정액 이상 공제액을 초과할 경우에만 누진세율로 계산됩니다.
보유자의 유형(개인/비거주자/법인)과 주택 수에 따라 기본공제액이 달라지며, 공정시장가액비율을 적용하여 최종 과세표준을 정하게 됩니다.
과세표준 계산 방법
종합부동산세의 과세표준은 다음과 같이 계산됩니다.
과세표준 = (공시가격 합계 - 기본공제) × 공정시장가액비율
- 공시가격 합계: 보유 부동산의 공시가격을 모두 합산
- 기본공제: 보유자 유형과 주택 수에 따라 결정 (개인 1주택 12억 ~ 법인 3억)
- 공정시장가액비율: 주택 60%, 토지 70% (지역별로 조정될 수 있음)
2025년 종합부동산세 세율
종합부동산세는 누진세율을 적용합니다. 과세표준이 높을수록 높은 세율이 부과됩니다.
| 과세표준 | 세율 |
|---|---|
| 1억원 이하 | 0.6% |
| 1억 ~ 5억원 | 0.8% |
| 5억 ~ 10억원 | 1.0% |
| 10억 ~ 30억원 | 1.2% |
| 30억원 초과 | 1.4% |
산출세액 = 과세표준 × 세율
보유자 유형별 기본공제
종합부동산세의 기본공제는 보유자 유형과 주택 수에 따라 결정됩니다.
| 보유자 유형 | 1주택 | 2주택 이상 |
|---|---|---|
| 개인 | 12억원 | 9억원 |
| 비거주자 | 5억원 | |
| 법인 | 3억원 | |
공정시장가액비율이란?
공정시장가액비율은 공시가격을 시장가격에 맞추기 위해 적용하는 비율입니다.
주택: 60% | 토지: 70%
이는 공시가격이 실제 시장가격보다 낮은 경향이 있어 일정 비율을 곱해 과세표준을 정하는 방식입니다.
계산 예시
공시가격 10억원 (주택)인 경우:
공정시장가액 = 10억 × 60% = 6억원
농어촌특별세(농특세)
농어촌특별세는 종합부동산세 산출세액에 추가로 부과되는 금입니다.
농어촌특별세 = 산출세액 × 20%
이는 농촌과 어촌 지역 발전 사업을 위한 별도 재원으로 별도 납부합니다.
최종 납부 세액
종합부동산세 + 농어촌특별세가 최종 납부 세액입니다.
자주 묻는 질문 (FAQ)
Q. 공시가격과 과세표준이 왜 다르나요?
A. 공시가격에 공정시장가액비율(60% 또는 70%)을 곱하기 때문입니다. 또한 기본공제액을 먼저 차감한 후에 비율을 적용하여 최종 과세표준을 정합니다.
Q. 1세대 1주택이면 종부세를 안 내나요?
A. 1세대 1주택이어도 공시가격 합계가 기본공제(12억원)를 초과하면 종부세를 냅니다. 공제액을 초과한 금액에 세율을 적용합니다.
Q. 농어촌특별세는 무엇인가요?
A. 종합부동산세 산출세액의 20%를 추가로 징수하는 금입니다. 농어촌 지역 발전을 위해 사용됩니다.
Q. 실제 고지된 세액과 계산 결과가 다른 이유는?
A. 본 계산기는 간편 추정이며 실제 종부세는 다음 요소에 따라 달라질 수 있습니다. 공시가격 변경(매년 변동), 부동산 구성이나 거주 여부, 부동산 취득/처분 시점, 정책 변경이나 법 개정, 지역 자치단체의 추가 세금
Q. 비거주자나 법인이 부동산을 소유하면 어떻게 되나요?
A. 기본공제가 개인(최대 12억원)보다 훨씬 적게 적용됩니다. 비거주자는 5억원, 법인은 3억원 공제되므로 동일한 공시가격이라도 세액이 훨씬 높아집니다.