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증여세 계산기 (2025)
증여재산가액, 최근 10년 증여액, 증여자·수증자 관계를 입력하면 공제 적용 후 과세표준과 증여세(누진세)를 간이 계산합니다.
예상 증여세
0원
과세표준 계산(간이)
증여재산가액0원
최근 10년 증여액0원
합산가액0원
증여공제0원
과세표준0원
산출세액(누진)0원
세율/할증
적용세율0%
세대생략 할증세액(30%)0원
안내
- 본 계산기는 2025년 기준 '간이 추정'입니다.
- 배우자/직계존비속/기타친족 공제는 실제 요건, 신고 방식, 증여 재산 종류에 따라 달라질 수 있습니다.
- 최근 10년 합산 규칙은 '동일인(증여자) 기준'으로 적용되는 경우가 많아 실제와 다를 수 있습니다.
- 정확한 세액은 세무전문가/국세청 안내 기준으로 확인하세요.
증여세 계산 가이드 (2025) - 10년 합산과 공제, 세대생략까지
증여세란?
타인에게 재산을 무상으로 이전(증여)할 때 발생하는 세금입니다. 증여자·수증자 관계에 따라 공제(증여재산공제)와 과세 방식이 달라질 수 있습니다.
기본 계산 흐름(간이)
합산가액 = 증여재산가액 + 최근 10년 증여액
과세표준 = max(0, 합산가액 - 증여공제)
산출세액 = 누진세율 적용(구간별)
세대생략 할증 = 산출세액 × 30% (간이)
증여세 누진세율(간이 안내)
| 과세표준 | 세율 | 누진공제 |
|---|---|---|
| 1억원 이하 | 10% | - |
| 1억 ~ 5억원 | 20% | 1,000만원 |
| 5억 ~ 10억원 | 30% | 6,000만원 |
| 10억 ~ 30억원 | 40% | 1억 6,000만원 |
| 30억원 초과 | 50% | 4억 6,000만원 |
※ 실제 세액은 공제 요건/재산 종류/평가 방식 등에 따라 달라질 수 있습니다.
자주 묻는 질문(FAQ)
Q. 최근 10년 합산은 왜 하나요?
A. 동일인에게 반복 증여가 있을 경우 일정 기간 내 증여액을 합산해 과세표준을 계산하는 방식이 적용될 수 있습니다(간이 안내).
Q. 세대생략 할증은 어떤 경우인가요?
A. 조부모→손자 등 '세대생략'에 해당하면 산출세액에 할증이 붙는 경우가 있습니다(여기서는 30%를 간이 적용).